Предоставление спд. Справка о подтверждающих документах и для чего она нужна? Валютный контроль и СПД

при исполнении, прекращении обязательств,
при изменении лица в обязательстве,
при изменении суммы обязательств по контракту/кредитному договору (включая обязательства по уплате процентных платежей при предоставлении займа резидентом нерезиденту), который необходимо поставить на учет.

Справку предоставлять не нужно:

Как правильно заполнить справку

Справка заполняется в одном экземпляре. Клиенты Альфа-Банка могут заполнить ее в интернет-банке* в электронном виде. Сделать это можно в разделе «Валютный контроль» - «Документы валютного контроля». В интернет-банке есть подсказки и автопроверка введенных данных - заполнить справку будет совсем не сложно.

Обратите внимание

В верхнем поле с наименования банка (АО «АЛЬФА-БАНК») нужно также указать наименование обслуживающего вас филиала, например:
Филиал «Екатеринбургский» АО «Альфа-Банк»

За вас полностью заполнить справку может сотрудник Альфа-Банка**. Если вы являетесь резидентом и представили необходимые документы и информацию. В этом случае вам нужно заполнить и направить подтверждающие документы для ее заполнения.

Как долго банк проверяет справку?

Банк проверяет справку в течение 3 рабочих дней после даты ее представления в банк (если справка оформлена на декларацию на товары, то в течение 10 рабочих дней).

Банк направляет резиденту справку не позднее 2 рабочих дней после даты ее принятия (дата принятия указывается в справке).

Может ли банк отказать в принятии справки?

Банк может отказать в принятии справки, если имеются следующие основания:

информация в справке (в том числе код вида подтверждающего документа) не соответствует сведениям в представленных резидентом подтверждающих документах (за исключением информации об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и/или валюты РФ);
недостаточно подтверждающих документов и информации, представленных резидентом одновременно со справкой;
в случае если ожидаемые сроки репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации превышают дату завершения исполнения обязательств по договору, указанную в ведомости банковского контроля;
не соблюден , установленный Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И.

Если банк отказал в принятии справки, резиденту нужно устранить замечания банка и еще раз направить справку.

Какие валютные операции могут проводить российские организации. Ответственность, если не сдали справки о валютных операциях и документы в срок.

Вопрос: таможней декларация была зарегистрирована 30.06.2017 г. товар пришел 03.07.2017 г. штамп выпуск разрешен 03.07.2017 г. справку о подтверждающих документах отправили в банк 08.08.2017 г.,какие штрафы грозят организации? В соответствии с п.1.5 Инструкции 138-И справка о подтверждающих документах является формой учета по валютным операциям резидентов.Нарушение установленных сроков представления форм учета по валютным операциям, подтверждающих документов влечет административную ответственность, предусмотренную частью 6. статьи 15.25 КоАП РФ Штраф будет наложен за несвоевременное представление в банк для валютного контроля справки о подтверждающих документах смотрите вырезку из статьи"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 29.07.2017)6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов не более чем на десять дней -(в ред. Федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 350-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)

Ответ: Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 9.1 Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И (далее-Инструкция), представляются резидентом в банк ПС в следующие сроки (за исключением установленных пунктами 7.3 , 7.4 , 9.7 , 12.9 , 13.4 , 14.7 и 20.8 Инструкции иных сроков):

в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах, используемых в качестве декларации на товары, заявлении на условный выпуск (заявлении на выпуск компонента вывозимого товара), должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска). При наличии на указанных документах нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок, указанный в настоящем подпункте, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной на документе;

в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, указанные в подпунктах 9.1.2 -9.1.4 пункта 9.1 Инструкции .

установленного порядка

Обоснование

Какие валютные операции могут проводить российские организации

Помимо требования о проведении расчетов по валютным операциям через счета в уполномоченных банках или счета в банках за рубежом, законодательство устанавливает еще одну обязанность для российских организаций. При совершении валютных операций нужно представить в уполномоченный банк, через который ведутся расчеты с контрагентом, следующие документы:

паспорт сделки (п. 6.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 № 138-И);
справку о валютных операциях (п. 2.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 № 138-И);
справку о подтверждающих документах (п. 9.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 № 138-И).

Обязанность представлять такие документы следует из , пунктов и части 2 статьи 24, статьи 5 Закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ. Подробнее о порядке представления паспорта сделки см. Как оформить паспорт сделки , остальных документов - таблицу .

Ответственность, если не сдали справки о валютных операциях и документы

Справка о валютных операциях и справка о подтверждающих документах - это формы учета валютных операций (п. 1.5 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 № 138-И). Поэтому, если нарушить порядок их сдачи в банк, налоговая инспекция или таможня оштрафует организацию и (или) должностных лиц. Штраф за нарушенные сроки подачи справок зависит от количества дней просрочки.

Если просрочка не превышает десять дней, штраф составляет:

для организации - от 5000 до 15 000 руб.;
для должностных лиц (например, руководителя организации) - от 500 до 1000 руб. Взамен штрафа должностным лицам может выноситься предупреждение.

Если сроки нарушены более чем на десять, но не более чем на тридцать дней, штраф составляет:

для организации - от 20 000 до 30 000 руб.;
для должностных лиц (например, руководителя организации) - от 2000 до 3000 руб.

Если сроки нарушены более чем на тридцать дней, штраф составляет:

для организации - от 40 000 до 50 000 руб.;
для должностных лиц (например, руководителя организации) - от 4000 до 5000 руб.

Когда же организация не представит справки или сдаст их с нарушением установленного порядка , налоговая инспекция или таможня оштрафует:

организацию - на 40 000 - 50 000 руб.;
должностных лиц (например, руководителя организации) - на 4000-5000 руб.

Это следует из частей 6-6.3 статьи 15.25, Кодекса РФ об административных правонарушениях,

В статье рассказали, какие действуют в 2020 году новые правила валютного контроля. Это очень важно для фирм, занимающихся импортом или экспортом продукции.

Что нового в валютном контроле в 2020 году

В 2019 году были подписаны два закона, вносящих изменения в существующее положении в части валютного контроля:

Федеральный закон №265-ФЗ от 02.08.2019 «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств»
Федеральный закон №341-ФЗ от 16.10.2019 «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в части осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами с использованием переводных (трансферабельных) аккредитивов».

Поэтому мы составили таблицу, в которой по каждому пункту наглядно продемонстрировали: что было до реформы, и что стало теперь. Все новшества действуют с 1 января 2020 года.

Объект изменений	Что было раньше	Как стало
Репатриация валютных средств на р/с экспортера в отечественном банке	Приходилось возвращать все средства на р/с продавца, резидента РФ, в банк страны	Отмена контроля за репатриацией при условии, что экспорт товаров осуществлен в российских рублях. Но есть следующие исключения: Экспорт несырьевого и неэнергетического ресурса получил полную отмену репатриации; Экспорт сырьевого ресурса (кроме леса) допускает не возврат до 10% от суммы сделки в 2020 году. Ежегодно проценты будут расти, и к 2024 году планируется полный отказ от репатриации денежных средств.
Усиление акцента в сторону рублевых расчетов при экспорте товаров	Запрещалось отправлять деньги при экспортной торговле в иностранные банки. Для расчетов пользовались зарубежными счетами резидентов РФ. При этом счет у резидента должен был быть открыт в представительстве отечественного банка за рубежом.	Допускается зачислять денежные средства (выручка от торговли) на р/с в иностранном банке на срок до 30 календарных дней. За это время нужно успеть перевести средства в российский банк или его отделение за границей.
Снижение штрафов или иного наказания, если экспортная операция прошла с малым нарушением валютного контроля.	Штраф 75-100% за несвоевременную репатриацию; Штраф за просрочку в отчетности; Сумма сделки для наложения штрафа не устанавливалась.	Санкции не введут, если экспортер решит проблемы с иностранным партнером за 30 календарных дней. Под проблемами понимается срыв сроков исполнения своих обязательств перед контрагентом; Штраф 3-10% за просрочку в части репатриации рублевых средств; Штраф 5-30% - валютных средств. Плюс к этому трехмесячный мораторий на наложение наказания; Если контракт на экспорт на сумму до 200 000руб (либо в пересчете на валюту) - штрафа за неисполнение обязательств не будет. Будьте внимательны! Импорта это послабление не касается.
Возврат в Россию выручки от продажи товаров иностранному покупателю	Комиссионные банку-комиссионеру тоже приходилось репатриировать.	Возврат денег будет считаться выполненным, если на счет в российский банк поступила вся сумма за минусом комиссионного вознаграждения, отданного за перевод выручки в РФ банку-комиссионеру.
Дополнение в части признания репатриации валюты или рублей выполненной	Репатриация считалась исполненной, когда деньги приходили на счет в Российский банк	Резидент, получатель выручки, обеспечил в сроки, прописанные в торговом договоре, получение от заграничного банка валюты или рублей на свои счета уполномоченного банка или на р/с иного получателя, являющегося резидентом РФ. При этом, последний есть лицо, которому надлежит производить исполнение переводного аккредитива согласно экспортному договору.
Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию	Неправильная документация или ее отсутствие; Подозрение на легализацию преступных доходов.	Обязанность организаций отмечать даты исполнения договора в контракте; Их отсутствие – повод отказать в ведение валютной операции.

Что дают вышеизложенные изменения:

Открывать рублевые счета за границей, если законодательство страны, куда реализуется товар, это позволяет. И делать расчеты с зарубежным партнером в российской валюте;
Чувствовать себя боле свободным при экспортных сделках, так как валютный контроль существенно ослабил штрафы.

Важно! Если вы решились открыть счет за границей в иностранном банке, то отчеты в ФНС сдавать все равно придется.

Справка о подтверждающих документах – это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ. Ее форма ОКУД 0406010. Утверждена она приложением 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.

Заполняется справка по аналогии с предыдущими годами, но не без особенностей. Порядок прописан в указанном положении.

Уникальный номер присваивается вашим банком при постановке валютной сделки на учет. Образец заполнения СПД в 2020 году смотрите ниже.

Справку не оформляют резиденты, свершившие сделку на сумму 200 000 и менее рублей. Срок предоставления справки – 15 дней с момента зачисления валюты

Оформление паспорта сделки при валютном контроле

В 2020 году согласно новым правилам валютного контроля паспорт сделки не оформляется. Теперь банки буду ставить контракты с иностранными фирмами и их представителями к себе на учет. Что делать, если паспорт сделки уже оформлен.

Теперь бухгалтеров начали штрафовать ещё и приставы - читайте подробнее в статье "Российского налогового курьера"

Как теперь проходит валютный контроль

Рассмотрим пошаговый процесс преодоления валютного регулирования со всеми изменениями 2020 года.

Чтобы поставить на учет валютный контракт передайте финансовому учреждению общую информацию о вашем договоре. Включите туда данные о виде валюте и сумме, обязательно день начала и исполнения контракта, его вид, реквизиты иностранного контрагента;
Получив данные, банковский служащий поставит на учет ваш контракт в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость валютного контроля;
Прокрутив сделку, вы должны отчитаться по ней, отправив подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах. Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления.
Если вы хотите снять ваш контракт с учета, пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;
При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.

Валютный контроль: изменения 2020 года для физических лиц

Если гражданин РФ более 183 дней в году живет на территории иностранного государства, то он освобождается от обязанности ставить в известность ЦБ о своих зарубежных счетах, их изменениях, и движениях по ним денежных средств;

Если физлицо более 183 дней в году живет за границей, оно не обязано соблюдать правила совершения валютных операций, обозначенных в ст.12 №173-ФЗ;

Гражданин РФ, имеющий счета за границей, отныне имеет прав перечислять туда доходы от продажи своих транспортных средств (кроме самолетов);

Физлица, резиденты РФ, теперь могут перечислить на свои зарубежные счета доходы от реализации своей недвижимости или самолетов, но только если эти счета открыты в странах ОЭСР или ФАТФ;

5. Физлица (резиденты РФ), попавшие под санкции, могут не предоставлять в ФНС данные о своих зарубежных вкладах. Но это работает при соблюдении условий:

Сумма вклада за год не более 600 000рублей;

Банк, где открыт счет, обменивается информацией с ведомствами РФ и готов представлять сведения в ФНС России;

Банк вкладчика находится на территории ОЭСР или ФАТФ.

Обзор последних изменений по налогам, взносам и зарплате

Вам предстоит перестроить свою работу из-за многочисленных поправок в Налоговый кодекс. Они коснулись всех основных налогов, включая налог на прибыль, НДС и НДФЛ.

Документы валютного контроля для банка

Ввиду требований частей 2 и 3 статьи 22 закона «О валютном…» от 10.12.2003 № 173-ФЗ контроль над перемещением валюты в РФ осуществляется органами власти (Правительством, ЦБ, ФНС и ФТС). При этом банки являются валютными агентами и обязаны выполнять контрольные мероприятия в отношении своих клиентов, осуществляющих валютные операции.

Часть 7 статьи 23 ФЗ № 173 обязывает их отчитываться перед ЦБ РФ и другими компетентными органами об операциях с валютой, которые совершаются организациями и гражданами с использованием открытых у них счетов. При этом банки в силу требований части 1 статьи 23 ФЗ № 173 наделены правом получения от своих клиентов информации, касающейся легальности выполняемых ими валютных операций и обслуживания принадлежащих им банковских счетов.

Исчерпывающий список операций, на которые распространяется такой контроль, обозначен в части 9 статьи 1 ФЗ № 173. В их числе:

покупка или продажа валюты компанией, а также расчеты по контрактам при помощи валюты;
ввоз или вывоз валюты;
перемещение валюты, принадлежащей компании, на зарубежные счета и возвращение ее обратно с таких счетов.

Документы для контроля

Полный список бумаг, при помощи которых можно доказать законность выполнения валютной проводки, приведен в части 4 статьи 23 ФЗ № 173. В частности, к таковым относятся:

документы, устанавливающие право на имущество, факт регистрации организации, ее правовой статус (резидент, нерезидент), постановку на налоговый учет;
бумаги, оформляемые банками и компетентными органами, указывающие на возможность компании открыть счет, провести по нему конкретную операцию, а также подтверждающие ее осуществление;
договоры, соглашения, акты приема-передачи, накладные, коносаменты и прочие документы, указывающие на наличие сделок и исполнение обязательств по ним;
паспорт сделки;
таможенные декларации, указывающие на перемещение валюты и товаров через границу.

Основными формами учета, которые требуются для легального проведения валютных транзакций, согласно положениям пункта 1.5 инструкции ЦБ РФ «О порядке…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — Инструкция), выступают:

Скачать форму справки

справка о валютных операциях (далее — СВО);
справка о подтверждающих документах для валютного контроля (далее — СПД).

Следует помнить, что для проведения контроля в отношении одной операции, согласно статье 23 ФЗ № 173, банку требуются лишь документы, имеющие к ней непосредственное отношение. Если при этом к конкретной операции относится лишь часть текста документа, организация может представить лишь выписку, подтверждающую конкретную транзакцию. Обозначенная норма также обязывает организацию предоставлять только документы, действительные на дату их направления (оригиналы остаются у предъявителя, в дело подшиваются лишь копии, заверенные банковской организацией или государственным органом). При этом не стоит забывать о необходимости нотариально подтвержденного перевода бумаг, выполненных на иностранном языке, и их легализации посредством простановки апостиля.

Паспорт сделки

Паспорт сделки, исходя из предписаний пункта 6.1 Инструкции, является основным документом компании, который требуется банку для контроля за движением валюты. Приложением № 4 к Инструкции предусмотрены 2 формы бланка паспорта (для контракта и кредитного договора).

Направляется документ банку, в котором у компании имеется валютный счет, задействованный для расчетов по сделке (при этом для каждого контракта делается отдельный паспорт). Помимо паспорта организация, ввиду пункта 6.6 Инструкции, должна представить банку заключенный договор и иные бумаги, которые обозначены в паспорте или требуются для подтверждения обозначенных в нем сведений.

При направлении проекта соглашения вместе с паспортом требования пункта 6.12 Инструкции обязывают компанию направить уже подписанный контракт в течение 15 дней с момента его заключения. Банку, в свою очередь, отводится 3 дня на проверку представленных документов. В случае их соответствия предъявляемым требованиям он должен составить для данной сделки паспорт в электронном варианте, а также присвоить ему учетный номер. При этом готовым документ признается с момента его подписания банковским работником и присвоения ему номера.

Не знаете свои права?

Конкретного срока для предоставления паспорта сделки законодательством не устанавливается, однако следует знать, что он должен быть направлен в банк, согласно пункту 6.5 Инструкции, одновременно с СВО или СПД (в зависимости от того, какая из указанных справок оформляется раньше).

Справка о валютных операциях - образец заполнения на 2018 год

Согласно пункту 2.1 Инструкции, организация обязана оформить и представить своему валютному агенту (банку, оформлявшему паспорт сделки) СВО и документы, в ней указанные (подтверждающие законность операции), при списании валюты со своего счета либо зачислении средств на него. При этом данный пункт предоставляет и возможность не представлять подтверждающие документы, если сумма операции не превышает 1 000 долларов.

Практикам следует помнить также о ситуациях, определенных пунктом 2.4 Инструкции, когда предоставление не требуется, например:

при произведении операций между организацией и ее уполномоченным банком (купле-продаже валюты, переводе валюты со счета на депозит и т. д.);
при произведении валютных операций между резидентами, счета которых находятся в одном и том же уполномоченном банке;
при обозначении в соглашении между организацией и банком обязанности последнего оформлять СВО самостоятельно.

СВО оформляется по унифицированной форме (приложение № 1 к Инструкции). При этом помимо собственно бланка справки в указанном приложении содержится подробная инструкция по ее заполнению. Образец заполненной СВО вы можете скачать на нашем сайте .

Справка о подтверждающих документах

Необходимость оформления СПД, а также прилагаемых к ней документов, подтверждающих исполнение по сделке, предусмотрена пунктом 9.1 Инструкции. Справка эта выполняется на унифицированном бланке, который можно найти в приложении № 5 к Инструкции (там же можно ознакомиться с порядком заполнения).

Следует помнить, что СПД оформляется только в том случае, если ранее на сделку был оформлен паспорт. Соответственно, подается справка, согласно пункту 9.1 Инструкции, именно в то отделение банка, которое оформляло (или будет оформлять) паспорт.

Перечень документов, которые подтверждают факт исполнения обязательств резидента по сделке, содержится в пунктах 9.1.1-9.1.4 Инструкции и определяется с учетом содержания и особенностей проведения конкретной коммерческой операции. Так, при ввозе (вывозе) товаров подтверждающими документами являются таможенная декларация (либо заявление на условный выпуск), а также коммерческие, товаросопроводительные, перевозочные или иные аналогичные документы. При выполнении работ или оказании услуг в качестве подтверждением будут акты приема-передачи, счета-фактуры, бухгалтерские и иные бумаги.

Пункт 9.4 Инструкции позволяет организации заключить соглашение, согласно которому обязанность по оформлению СПД будет возложена на обслуживающий банк. При этом от организации требуется лишь своевременная подача подтверждающих документов.

Валютный контроль и сроки предоставления документов

Сроки представления учетных форм (СВО и СПД) и прилагаемых к ним документов также определяется Инструкцией. Так, СВО с прилагаемыми к ней документами направляется в банк, согласно пункту 2.3, одновременно с распоряжением о списании валюты со счета. Если речь идет о зачислении валюты на счет организации, справка направляется в банк в течение 15 дней с момента зачисления.

Порядок исчисления сроков представления СПД и документов, к ней прилагаемых, обозначен в пункте 9.2.1. Согласно его положениям, данную справку необходимо направить в банк в течение 15 дней после окончания месяца, в котором таможенными органами на декларации (заявлении на условный выпуск) была проставлена соответствующая отметка о дате ввоза (вывоза) или условного выпуска. В том случае, если исполнение контракта подтверждают иные документы, предельный срок направления СПД, согласно пункту 9.2.2, ограничивается 15 днями после окончания месяца, когда подтверждающие документы были оформлены.

При этом следует помнить, что при наличии нескольких таможенных отметок или подтверждающих документов, имеющих разные даты, в расчет принимается последняя из них.

Подводя итог, отметим, что документами валютного контроля по факту являются не только собственно бумаги, подтверждающие легальность проведения валютных операций, но и документы (учетные формы), которые необходимы для сопровождения и учета всех проводимых валютных операций. Под последними понимаются паспорт сделки, справки о валютных операциях и подтверждающих исполнение сделки документах.

Скачать форму справки

О подтверждающих документах является высококлассным инструментом, использующемся государством для ведения учета валютных операций, на которые распространяется контроль, регламентируемый законодательством. Такая является подтверждением резонности произведенного платежа в иностранной валюте, который был сделан резидентом РФ.

Справка о подтверждающих документах — что это за документ?

В свою очередь банк, который выполняет функции агента валютного контроля, выполняет надзор за операциями выполняемыми клиентами и определяет неправомерные с нарушением законодательства сделки. После выявления такой информации, банку необходимо уведомить о ней вышестоящие органы.

Подтверждающий документ – это свидетельство о том, что условия контракта или же кредитного договора были выполнены или же их действие было прекращено. Кроме, того такой документ может говорить о том, что условия договоренности могли быть изменены.

Такая обязательно должна включать следующие положения:

Название банка, требующего предоставления этого документа;
Наименование юридического лица, занимавшегося заполнением справки;
Указанный номер паспорта сделки согласно договору определенного формата;
Таблицу, которая должна содержать следующие данные: дату, код документации, номер самой таможенной декларации, сумму, указанную в валюте согласно запросу по подтверждающему документу.

Выданную справку необходимо заверить уполномоченному представителю организации. Ее необходимо подать на протяжении 15 дней, с момента позволения таможенной организации на вывоз товара, или же со дня, как были поданы документы на получения разрешения на ввоз товара. Кроме того, если товар не требует декларирования, то справка подается согласно законодательству до 15-го числа месяца, который следует за тем, когда производилась сама доставка.

Согласно действующему законодательству за непредставление справки о подтверждающих документах, налагается административная ответственность. Таким образом справка составляется совместно с подтверждающим документом, и является своего рода свидетельством о том, что условия сделки были выполнены и стороны рассчитались с друг другом.

В каких случаях он не предоставляется, а в каких обязателен

Законодательные нормы предусматривают, что при сложении определенных обстоятельств подача вышеуказанной документации становиться ненужной. Компании или юридическое лицо могут не предоставлять такую справку, в следующих случаях:

В , указывается в качестве оплаты фиксированная сумма;
Произошел процесс ликвидации паспорта договора, в связи с передачей долга третьему лицу;
Обслуживающий банк сам оформляет справку, согласно документам предоставленным самим клиентом.

Обязанность формирования данной справки может на себя взять и финансовая организация, так как ее наличие требуется в соответствии с процедурами финансового контроля при предоставлении услуг кассового и расчетного характера.

Справку о подтверждающих доходах предоставлять должны:

Компании, которые занимаются экспортно-импортными услугами и операциями;
Организациям с юридическим лицом или же индивидуальным предпринимателем, которые оказывают услуги и выполняют работы за границей;
оплачивающие услуги иностранных партнеров.

Срок предоставления и хранения

Справка о подтверждающих документах должна быть предоставлена в банк, в случае выполнения валютной операции в рамках, установленных паспортом сделки. Создание такой справки необходимо для документа, который подтверждает, что условия работ были выполнены в соответствии с договоренностями.

Согласно закону, в банк необходимо предоставить как саму справку, так и документы, подтверждающие выполнение условий договора.

Срок подачи справки является довольно интересным и иногда сбивающим с толку, а все потому что его формулировка довольно заковыристая. Согласно ей, справку необходимо подать на протяжении пятнадцати дней, с момента окончания месяца в котором были утверждены и подписаны подтверждающие документы.

При этом важно отметить следующее: датой составления и подписи подтверждающего документа является последнее указанное в нем число. Благодаря такой информации можно легко уйти от возможного , из-за нарушения даты предоставления справки и документов. В особенности такой нюанс в законодательстве играет большую роль, если в компании не отлажен документооборот. При нем возврат подписанных и утвержденных документов может длиться больше одного месяца. Выходом из такой ситуации будет указание необходимой даты возле подписи директора, и сделанная его копия на сканере – это все что необходимо для того, чтобы отсрочить претензии со стороны валютного контроля.

В случае если партнер отказался подписывать подтверждающие документы, то в качестве них может служить предоставленный счет. Однако, такой вариант необходимо прописывать заранее в паспорте договора при его составлении. Не стоит забывать, что тогда, с даты составления счета начинается отсчет срока подачи справки.

Справка о подтверждающих документах – порядок заполнения

При процессе составления справки необходимо подойти к этому делу со всей концентрацией и вниманием. Ведь малейшее нарушение ее содержания, или ошибки в указанных данным при проверке валютного контроля будут выявлены, а нарушители – оштрафованы. Поэтому в справке в обязательном порядке нужно указать следующие пункты:

Полное название своей организации;
Числовой номер паспорта договора;
Числовой номер документа, подтверждающего выполненные условия;
Дату, являющуюся днем подписания и утверждения документа;
Код, указывающий на вид документа;
Код обозначающий валюту;
Общую сумму с учетом вычета из нее НДС;
Код и саму сумму, которая будет отображаться в соответствии с валютой, указанной в контракте.

После ее составления, следует тщательно перепроверить заполненные данные.

Какие могут грозить штрафы или санкции?

В случае если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо нарушат сроки или порядок составления и подачи отчетной формы по совершенным операциям, имеющим валютный характер, или же неправильно отразят информацию о финансовых потоках за рубежом то в таком случае на законодательном уровне предусмотрены административные наказания путем наложения штрафа. Если данное правонарушение произошло по вине должностного лица, то ему грозит штраф в размере пяти тысяч рублей.

В случае если такое неправомерное действие совершило юридическое лицо, то на него накладывается штраф в размере пятидесяти тысяч рублей.

Если же предоставление справки или подтверждающего документа о совершенной валютной операции предоставляется проворящей инстанции с опозданием не более 10 дней, то штраф составит вдвое меньшее значение, а именно тысяча рублей или же пятнадцать тысяч рублей.

Но если срок просрочки подачи документов составляет вдвое большее значение, тогда штраф увеличивается в двукратном значении. Если срок подачи документов был нарушен более чем на месяц, штрафы начисляются в трехкратном значении.

В результате чего, стоит отметить, что справка о подтверждающих документах, как и сами документы следует оформлять в соответствии со сроками, установленными в законодательном порядке. Это довольно важный момент, который многие предприятия и фирмы откладывают считая, что успеют подать вовремя. В особенности такая ошибка характерна для тех организаций, в которых очень плохо отлажен документооборот.

В результате чего, предприятию грозят возможные наложенные штрафы. Хотя они и не являются довольно крупными, однако пренебрегать ими не стоит. Ведь после попадания в «штрафники», к данной фирме будет уделяться особое внимание со стороны проверяющих органов. Хотя при этом, важно указать возможное исправление такого положения.

Оно уже было упомянуто выше, и заключается в том, что согласно законодательству, датой подписания подтверждающего документа считается последняя дата, указываемая в документе, рядом с подписью директора. Таким образом можно указать дату с довольно большим запасом времени. Такое действие позволит отсрочить срок подачи отчетности в проверяющие валютные инстанции.

Вконтакте